[rasoolz313]

سلام
در یک شرکت برای پرداخت مبالغ پایین و کم اهمیت، از یک حساب جاری مشترک بین مدیر عامل ویکی از اعضا(این حساب شخصی می باشدو صرفا پرداختها بابت شرکت و دریافت از شرکت می باشد)استفاده می نماید.
از آنجایی که نمی توان آن را جز حسابهای بانکی شرکت لحاظ نمود بابت رویداد ذیل بنده را راهنمایی نمایید.
در تاریخ96/2/1این شرکت بابت دریافت یک خدمت مبلغ16/000/000 ریال بدهکار شد و قرار شد مبلغ آن از حساب تنخواه(جاری مشترک)6000/000 ریال طی یک چک روز و مابقی طی2 فقره چک 2ماهه پرداخت شود.
ثبت های حسابداری؟
ذکر این نکته شاید لازم باشه مانده حساب تنخواه در آن تاریخ10/000/000 ریال می باشد.
البته به نظر خودم پس از وصول هر چک حسابهای پرداختنی رو بدهکار کنم و تنخواه رو بستانکار کنم اما اگه دوستان نظر بهتری دارن که بتواند گزارش دهی بهتری هم داشته باشه ممنون شان می شوم

[pronetin]

سلام
حساب مشترک را اصلا در اسناد نیاور. برای گردش آن می توانی از صندوق استفاده کنی.
هر وقت برداشت یا واریز به حساب مشترک وجود دارد، بسته به اینکه صندوق موجودی دارد یا خیر، آن را بستانکار یا بدهکار کن.
اگر موجودی نداشت صندوق یا تنخواه، مبلغ پرداختی یا هزینه مربوطه را به کمک حساب پرداختنی ثبت بزن.

[rasoolz313]

سلام
بنده از حساب تنخواه استفاده نمودم آیا ایرادی داره یا اینکه حتما باید از حساب صندوق استفاده کنم؟
ایا این ثبتها درست می باشد:
96/2/1 هزینه/مرکز هزینه      16/000/000
             
                         حسابهای پرداختنی/طرف حساب   10/000/000

                           تنخواه گردانها/ تنخواه مشترک       6/000/000
----------------------------------------------------------------------------
در صورت پاس شدن هر یک از چکها ثبت ذیل سند زده شود

96/4/01
  ح پرداختنی/ طرف حساب     5/000/000

                                          تنخواه گردانها/ تنخواه مشترک       5/000/000

----------------------------------------------------------------------
*** در این صورت اگر در زمان موعد چکها حساب تنخواه موجودی نداشت ابتدا نسبت به شارژ آن اقدام و سپس ثبت فوق را می زنیم.
----------------------------------------------------------------------

[Masoud_MI]

سلام جناب آقای رسول عزیز

لازم به ذکر است که پرداخت چک شخصی مدیرعامل نباید در حساب‌های شما ثبت گردد. در این خصوص می‌بایست زمان ثبت هزینه از حساب پرداختنی استفاده نمائید که ثبت شناسایی هزینه جنابعالی صحیح می‌باشد. در زمان پاس شدن چک‌ها نیز چنانچه تنخواه‌گردان مانده داشته باشد، ثبت مربوطه صحیح است. در غیر اینصورت می‌توانید بسته به اقدام انجام گرفته سند خود را ثبت نمائید و ۱۰۰٪ نیازی به استفاده از حساب صندوق نیست؛ مگر اینکه وجه بدهی از حساب صندوق شما پرداخت گردیده باشد (بدون در نظر گرفتن شارژ تنخواه گردان).

با احترام...

[rasoolz313]

سلام
اگه از همین حساب(حساب ذکرشده) بابت قراردادهای شرکت چک ضمانت پرداخت بشه آیا در حسابهای شرکت ثبتهای کنترلی زده میشود؟؟؟

[Masoud_MI]

سلام دوست عزیز

شما نمی‌توانید چک‌های شخصی مدیرعامل و یا سایر شرکا را در دفاتر حسابداری خود ثبت نمائید.

با احترام...