[mobasher63]

سلام خدمت دوستان واساتید محترم

یک کارگاه تولید مصالح ساختمانی مشمول گروه اول مشاغل در سال 95 مبلغ حدود 280میلیون تومان فروش به نهاد دولتی داشته است. میزان مالیاتی که برای سال 95 بطور علی الراس محاسبه میشه چقدر خواهد بود؟

[Masoud_MI]

سلام دوست عزیز

ضریب مالیاتی شما با توجه به ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال ۱۳۹۴، در جدول شماره ۳ محصولات معدنی و مصالح ساختمانی و فعالیت‌های وابسته آورده شده است (که ۱۲٪ فروش می‌باشد). لازم به ذکر است که تاکنون ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال ۱۳۹۵ بر روی سایت سازمان امور مالیاتی قرار نگرفته است.

جهت دسترسی به ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال‌های ۱۳۸۲ إلي ۱۳۹۴ بر روی لینک زیر کلیک نمائید:

ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد

با احترام...

[mobasher63]

سلام .ممنون از لطف وزحمات شما

این کارگاه در سال 95 مدارک خرید قابل استناد ومورد قبول نداره و اسناد هزینه هم کافی نیست که بخواهیم در اظهارنامه درج کنیم .
به نظر شما اگه یک مبلغ فرضی در اظهارنامه رد کنیم ومنتظر نتیجه رسیدگی بشیم بهتر نیست.
با توجه به ضرایب مالیاتی سالهای قبل ومشارکتی بودن کارگاه  اگر ضریب رو 15% بگیرند  مالیات بشکل زیر محاسبه میشه :
42/000/000 = 15% *280/000/000   درآمد مشمول مالیات قبل از کسر معافیت ماده84
10/800/000  =(15/600/000*2) -42/000/000 درآمد مشمول پس از کسر 2معافیت
1/620/000 = %15 * 10/800/000  مالیات تشخیصی

آیا محاسبات بالا بر اساس ضریب احتمالی15% حدودا درست است؟

[Masoud_MI]

ضمن سلام و عرض ادب مجدد خدمت شما

پاسخ‌های بنده بر اساس قوانین، مقررات و استانداردهای حسابداری است؛ بنابراین به سوال اول شما پاسخی داده نخواهد شد. در مورد سوال دوم نیز با توجه به شرایط موجود اطلاعی از نحوه محاسبه درآمد مشمول مالیات و همچنین مالیات علی‌الرأس جنابعالی ندارم.

با احترام...