[الهه فرهادی نسب]

با عرض سلام و احترام

فروشهایی که هیچکدام ارزش افزوده آن دریافت نشده و بدلیل اینکه اگر ارزش افزوده وصول شود فروشنده مشتری خود را ازدست میدهد بنابراین فاکتور عادی صادر میکند و ارزش افزوده ان را خود به دارایی پرداخت میکند

در اظهارنامه ارزش افزوده مبلغ فروش را ثبت و ارزش افزوده آن را نیز محاسبه و پرداخت میکند اما در صورت معاملات فصلی آیا باید به همان صورت تک تک فاکتورها را ثبت و ارزش افزوده آن را نیز ثبت نماید ؟( با توجه به اینکه ارزش افزوده ای از مشتری وصول نشده )

با توجه به میزانی که جهت ثبت تجمیعی اعلام شده است اگر مبالغ بالاتر از سقف را بصورت تجمیعی ثبت کرد چه عواقبی دارد؟

آیا این فاکتور ها را باید در قسمت امتناع ثبت کرد ؟ و یا میتوان در همان قسمت فروش بصورت تجمیعی ثبت نمود ؟

با تشکر

[Masoud_MI]

سلام سركار خانم فرهادي نسب گرامي

فروشهایی که هیچکدام ارزش افزوده آن دریافت نشده و بدلیل اینکه اگر ارزش افزوده وصول شود فروشنده مشتری خود را ازدست میدهد بنابراین فاکتور عادی صادر میکند و ارزش افزوده ان را خود به دارایی پرداخت میکند

اين كار شما موجب دردسر براي خريدار جنابعالي مي‌گردد، چرا كه ايشان بابت خريد خود هيچ ارزش افزوده‌اي پرداخت و گزارش نمي‌كنند وليكن شما ارزش افزوده را رد مي‌كنيد و بعداً براي هر دو شما مشكل ايجاد خواهد شد.

در اظهارنامه ارزش افزوده مبلغ فروش را ثبت و ارزش افزوده آن را نیز محاسبه و پرداخت میکند اما در صورت معاملات فصلی آیا باید به همان صورت تک تک فاکتورها را ثبت و ارزش افزوده آن را نیز ثبت نماید ؟( با توجه به اینکه ارزش افزوده ای از مشتری وصول نشده )

شما نمي‌توانيد در اظهارنامه ارزش افزوده، فروش خود را با ماليات بر ارزش افزوده ثبت كنيد اما در صورت معاملات فصلي بدون ماليات و عوارض! چرا كه در اينصورت نيز گزارشات خود را زير سوال مي‌بريد.

با توجه به میزانی که جهت ثبت تجمیعی اعلام شده است اگر مبالغ بالاتر از سقف را بصورت تجمیعی ثبت کرد چه عواقبی دارد؟

امكان ارائه مبالغ بالاتر از 10% حدنصاب، بصورت تجميعي؛ وجود ندارد.

آیا این فاکتور ها را باید در قسمت امتناع ثبت کرد؟ و یا میتوان در همان قسمت فروش بصورت تجمیعی ثبت نمود ؟

خير، نمي‌شود چنين كاري انجام داد. فاكتورهاي بالاي 10% حدنصاب،‌ مي‌بايستي هر كدام جداگانه در يك رديف گزارش شوند.


با احترام...