[mah-sa-di]

سلام.شرکت ها ما مشومل مالیات بر ارزش افزوده نیس(برای فروش مالیات ارزش افزوده نمیزنیم) میخواستم ببینم خریدها ی شرکت رو میتونیم بصورت جمع کل فاکتور بزنیم(منظورم اینه که کالاها+ارزش افزوده)
مثلا کالایی به قیمت 500 تومن با مالیات برارزش افزوده 45 تومن میتونیم سند رو به صورت زیر بزنیم
خرید 545
        حسابهای پرداختنی 545

یا اینکه حتما باید مالیات بر ارزش افزوده رو جدا کنیم به صورت زیر
خرید    500
پیش پرداخت مالیات بر ارزش افزوده 45
                                    حسابهای پرداختنی  545

سوال دومم اینه که برای شرکت ما فرض کنید  از روش دوم حساب کردیم   و مانده پایان سال مالیات بر ارز ش افزوده بشه 200000 تومن
و سودمونم که حساب کردیم مشخص شد که ما باید مثلا 500000 تومن مالیات به دارایی به عنوان مالیات عملکرد اظهاری پایان سال باید به دارایی بدیم.ایا رقم پرداختی به دارایی باید 500000 تومن باشه  یا  300000 تومن (500000-200000)

[naserrezai]

سلام اگه مشمول ارزش افزوده نیستید همه ببرید تو خرید یا...
خیر مالیات عملکرد و ارزش افزوده دوتا پرونده ممیزی جدا بوده عملکرد شامل سود شما از تفاوت درامد و هزینه بوده و ارزش افزوده هم براساس ارزش افزوده های دریافتی و پرداختی شما از درامد و خرید می باشد که ممیز رسیدگی می کنه

[ابوذر]

سلام چون شرکت شما معاف از ارزش افزوده هست بنابراین ثبت مبلغ خریدشما به این صورت است (مبلغ خرید + هزینه های خرید + مالیات برارزش افزوده) وثبت اول صحیح است،اما در سامانه دارایی باید اظهارنامه ارزش افزوده شرکت را ثبت کنید بااین تفاوت که مبالغ خرید وفروش را درقسمت معاف واردکنید.
جواب سوال دوم مبلغ 500000 ريال صحیح است

[mah-sa-di]

یعنی با اینکه معاف هستیم باید توی صورت معاملات فصلی ارزش افزوده هم که تا 15 هر ماه وقت داره ما اطلاعاتمونو بنویسیم؟

[Masoud_MI]

یعنی با اینکه معاف هستیم باید توی صورت معاملات فصلی ارزش افزوده هم که تا 15 هر ماه وقت داره ما اطلاعاتمونو بنویسیم؟

سلام دوست عزیز

ضمن تشکر از پاسخ دوستان بزرگوارم، لازم به ذکر است که جواب‌های ارائه شده در خصوص سوال اول توسط هر دو همکارمان صحیح بوده، بنابراین ثبت حسابداری اول صحیح است.

ولیکن در خصوص سوال دوم با توجه به اینکه ثبت حسابداری اول شما صحیح است، مالیات بر ارزش افزوده ای که در حساب خرید ثبت شده است جزء هزینه‌های قابل قبول مالیاتی می‌باشد؛ بنابراین سوال دوم جنابعالی موضوعیت ندارد. همچنین لازم به ذکر است از آنجا که عرضه کالا و خدمات شما معاف از مالیات بر ارزش افزوده است، بنابراین نیازی به ثبت‌نام و انجام تکالیف مالیات بر ارزش افزوده ندارید.

خیر مالیات عملکرد و ارزش افزوده دوتا پرونده ممیزی جدا بوده عملکرد شامل سود شما از تفاوت درامد و هزینه بوده و ارزش افزوده هم براساس ارزش افزوده های دریافتی و پرداختی شما از درامد و خرید می باشد که ممیز رسیدگی می کنه

سلام جناب آقای رضائی عزیز

با توجه به اینکه مبلغ مالیات بر ارزش افزوده در حساب خرید ثبت شده است (طی ثبت حسابداری اول)، بنابراین در نهایت مبلغ مالیات بر ارزش افزوده موجب کاهش سود و در نهایت کاهش مالیات پرداختنی می‌گردد.

اما در سامانه دارایی باید اظهارنامه ارزش افزوده شرکت را ثبت کنید بااین تفاوت که مبالغ خرید وفروش را درقسمت معاف واردکنید.
جواب سوال دوم مبلغ 500000 ریال صحیح است

سلام جناب آقای ابوذر عزیز

لازم به ذکر است که پاسخ مذکور صحیح نمی‌باشد، در این خصوص مطالعه تایپیک ذیل پیشنهاد می‌گردد:

آموزش: عدم الزام ثبت‌نام و تسلیم اظهارنامه ارزش افزوده مودیان غیر فعال


با احترام...

[masoudsardar]

سلام

در هچین مواردی که شرکت معاف هست مبالغ ارزش افزوده دریافتی رو نمیشه به تفکیک جزو هزینه مالیات ارزش افزوده ثبت کرد؟! و در اخر این مبالغ رو جزء بهای تمام شده کالای خریداری شدمون اضافه کرد؟ چون اینجوری دقیقا همه مبالغ رو به تفکیک داریم و در آینده هم اگر بخواهیم گزارش های مالی و عملکردی بدیم مبالغی که بایت ارزش افزوده پرداخت کردیم به راحتی قابل شناسایی هستند

[naserrezai]

این کار برای گزارش درون سازمانی بوده همین کار دراکسل می تونید انجام بدید و الا لزومی به این کار نبوده چون زمانی که معاف هستید همه رو به بهای تمام شده می برید چون معاف از ارزش افزوده هستید شما اگر ثبت جدا هم بزنید دارایی براساس خرید شما ممیزی می کنه نتیجه ثبت جدا باعث بیشتر شدن سود شرکت شده

[masoudsardar]

فکر نکنم رو سود رتاثیر داشته باشه  چون میشه همه این مبالغ رو تو سود و زیان دوباره اورد و طبق ایین نامه ارزش افزوده جزو هزینه های قابل قبوله دیگه درسته؟

[Masoud_MI]

در هچین مواردی که شرکت معاف هست مبالغ ارزش افزوده دریافتی رو نمیشه به تفکیک جزو هزینه مالیات ارزش افزوده ثبت کرد؟!

سلام دوست عزيز

از نظر استاندارد حسابداري، از آنجا كه مبلغ مزبور بابت خريد كالا به شركت تحميل شده است، بنابراين می‌بایست هزينه (ماليات بر ارزش افزوده) آن نيز در حساب خريد ثبت گردد.

و در اخر این مبالغ رو جزء بهای تمام شده کالای خریداری شدمون اضافه کرد؟

منظور شما از جمله فوق چيست؟ در آخر يعني چه زماني و همچنين طي چه ثبت يا روشي، هزينه مزبور را به بهاي تمام شده اضافه می‌كنيد؟

فکر نکنم رو سود رتاثیر داشته باشه  چون میشه همه این مبالغ رو تو سود و زیان دوباره اورد و طبق ایین نامه ارزش افزوده جزو هزینه های قابل قبوله دیگه درسته؟

زماني كه شما مبلغ ماليات بر ارزش افزوده را در در حساب خريد ثبت نمائيد، بنابراين موجب كاهش سود شما خواهد شد.


با احترام...

[masoudsardar]

سلام دوست عزیز

از نظر استاندارد حسابداری، از آنجا كه مبلغ مزبور بابت خرید كالا به شركت تحمیل شده است، بنابراین می‌بایست هزینه (مالیات بر ارزش افزوده) آن نیز در حساب خرید ثبت گردد.

سلام خدمت استاد بزرگوار

بله فرمایش شما صحیح است منظور این بود که اگر بخوام مبالغ ارزش افزودی که بابت خرید دادم رو جداگانه ببینم ارزش افزوده ها رو جداگانه ثبت کنم چون با روش های دیگه مثل بدست اوردن با اکسل و ... شاید به اندازه ثبت  دقیق نباشه

منظور شما از جمله فوق چیست؟ در آخر یعنی چه زمانی و همچنین طی چه ثبت یا روشی، هزینه مزبور را به بهای تمام شده اضافه می‌كنید؟

منظورم اینکه وقتی خواستیم بهای تمام خریدرو حساب کنیم: خرید خالص = خرید طی دوره + اضافات خرید – (برگشت از خرید + تخفیفات درصدی خرید + کسورات خرید)  مبلغ ارزش افزودی که جدا ثبت کردیم به خریدمون اضافه کنیم

زمانی كه شما مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را در در حساب خرید ثبت نمائید، بنابراین موجب كاهش سود شما خواهد شد.

بله میدونم موجب کاهش سود می شود منظورم از روشی که خودم مثال زدم بود که اگر هم جدا ثبت کنیم مبالغ ارزش افزوده رو با زهم میشه جزو هزینه های خرید اورد و در اخر هیچ فرقی نمیکنه