[m.biroonvand]

سلام

آیا ارزش افزوده پس از اضافات و کسورات فاکتورها حساب میشه یا قبل از اون؟

[alipesaraklu]

با سلام
طبق تبصره ماده 14 قانون مالیات بر ارزش افزوده ، ماخذ محاسبه مالیات ارزش افزوده مبلغ خالص فاکتور (مبلغ خرید یا فروش پس از کسر تخفیفات) میباشد.

با تشکر

[m.biroonvand]

حالا اگر اضافاتی مثل هزینه حمل و نقل و کسوراتی مثل پوسانت بازاریابی داشته باشیم چطور؟
فرض کنید فاکتور فروش ما به این صورت باشه.

گوشی موبایل 2،000،000تومان
تلویزیون 2،000،000تومان
اضافات
هزینه حمل تا منزل 10،000
کسورات
هزینه بازاریاب 50,000
حالا یکی اینکه مبلع قابل پرداخت مشتری چطور حساب میشه؟ و دوم اینکه چه ثبت هایی انجام میشه؟

[الهه فرهادی نسب]

با عرض سلام

من با چنین مشکلی مواجه شدم و نتیجه ای که گرفتم این بود که شما می بایست ارزش افزوده را بر مجموع فروش و حمل محاسبه کنید
و فکر میکنم هزینه پرداختی شما به بازاریاب جزء هزینه های توزیع و فروش باشد

مبلغ قابل پرداخت مشتری جمع گوشی و تلویزیون +حمل *9% ارزش افزوده هست

بانک / صندوق 43709000 ریال بد
                      مالیات و عوارض ارزش افزوده 3609000 ریال بس
                      فروش 40000000 ریال
                     درآمد خدمات /متفرقه 100000 ریال
بابت فروش

و بابت پرداخت به بازاریاب

هزینه توزیع و فروش 500000 ریال بد
                            صندوق /بانک 500000 ریال بس

البته فکر میکنم که باید برای پرداخت دستمزد تکلیفی هم کسر کنید

امیدوارم درست توضیح داده باشم