[رحیمی پور]

با سلام
 مالیات و عوارض ارزش افزوده که در سال قبل  ایجاد شده چه درامد  و چه هزینه که در سال قبل ایجاد شده ولی شناسایی نشده و در امسال یا فاکتور هزینه دریافت شده و یا درامد ان شناسای شده و وصول شده در سال 92 بوده ولی در 93 شناسایی شده فاکتور هزینه ان 6% می آید از شرکت های طرف حساب ولی درامد آن را هم باید 6% بزنم بعد در اظهار نامه ارزش افزوده مغایرت به وجود ماید چیکار باید انجام بدم.6% بزنم یا نه

[Acc helper]

سلام همکار گرامی 

اگر در سال 93 درامد و هزینه شناسایی شده و فاکتور آن صادر و ارسال شده و یا دریافت شده است همانطور که در قانون ذکر شده :
در مورد عرضه کالا :
تاریخ صورتحساب یا تاریخ تحویل کالا یا تاریخ تحقق معامله کالا هر کدام که مقدم باشد 

و در مورد ارائه خدمات : 

تاریخ صورتحساب یا تاریخ ارائه خدمت هر کدام مقدم تر باشد محسوب می شود .
حال اگر  تمامیه این موارد در سال 93 در ادامه عرایضم در بالا اتفاق افتاده باشد شما باید را نرخ 8% محاسبه فرمایید .

با احترام 

[رحیمی پور]

سلام و با تشکر من درامد ها را 8% حساب کردم ولی فاکتور هزینه که در سال جدید امده و به دست ما رسیده با نرخ 6% محاسبه شده

 

[رحیمی پور]

 با سلام
 با تو جه به سوال های قبلی ام در مورد مالیات و عوارض ارزش افزوده که در سال قبل ایجاد شده در ثبت های اصلاحی هم در نظر گرفته نشده و فاکتور هزینه ان در سال جدید به دست ما رسیده من از دارایی سوال کردم گفتن که مالیات و عوارض را به نرخ سال برای ان هزینه در نظر بگیر و ما به تفاوت را در حساب بستانکاران مالیات و عوارض ببریم تا زمان پرداخت مثلا

 هزینه ای در سال 91 ایجاد شده و در شهریور 92 فاکتور شده ثبت ان به صورت زیر:

طبق فاکتور و با نرخ 5%

هزینه11346978
مالیات و عوارض567349
                    بستانکاران11914327

و مامور دارایی به من گفت به این شکل  بزن هزینه همون مالیات و عوارض را 6% بزن

هزینه11346978
 مالیات و عوارض 680818
                     بستانکاران 11914327
                     بستانکاران - مالیات و عوارض 113469