[amirehsani]

سوال چهارم

[font]4- در سال 92 مبالغی رو جهت دریافت مفاصا حساب بیمه مربوط به قراردادهای سال های قبل پرداخت کردم به تامین اجتماعی

و مبالغی هم جهت دریافت مفاصا حساب دارایی

اما متاسفانه در سالهای قبل حسابی در اظهارنامه منتقل نشده بابت بدهی به تامین اجتماعی

چون در حالت عادی می بایست مبالغ بدهی مربوط به لیست بیمه ارائه شده رو از کسورات بیمه روی صورت وضعیتها کسر کرد

حال که من بدهی به تامین اجتماعی رو در اظهارنامه ندارم آیا راهی جز پرداخت این مبالغ به جاری شرکا دارم ؟

من الان مبلغ پرداختی بابت بیمه جهت دریافت مفاصا حساب رو به جاری شرکا زدم درسته ؟[/font]

 

[mehdiasiaban]

اول از همه اگر مکسوره های کار فرما را بابت بیمه و مالیات ثبت نکرده اید ؟ این اختلاف به چه حسابی رفته ؟ ایا شناسایی شده یا خیر 
در هر صورت هزینه این  پرداخت ها هم باید شناسایی بشه که چون مربوط به ادوار گذشته می باشد می توانید حساب تعدیلات سنواتی رو گردش بدین و اگر نمی خواین در قسمت سایر بدهکاران بیمه سنواتی گردش بدید و همون مانده رو نقل بدید البته ابن کار خارج از اصول می باشد فقط جنبه مالیاتی داره راه صحیح همون بستن به حساب تعدیلات سنواتی می باشد 
موفق باشید
 

[amirehsani]

سلام

ممنون جناب آسیابان این سوال رو یکی از همکاران برای من ایمیل کرده بود گفتم توی فروم لرن مطرح کنم . ایشون رو دعوت میکنم جواب شما رو بدهند باسپاس از شما.

[الهه فرهادی نسب]

اول از همه اگر مکسوره های کار فرما را بابت بیمه و مالیات ثبت نکرده اید ؟ این اختلاف به چه حسابی رفته ؟ ایا شناسایی شده یا خیر 
در هر صورت هزینه این  پرداخت ها هم باید شناسایی بشه که چون مربوط به ادوار گذشته می باشد می توانید حساب تعدیلات سنواتی رو گردش بدین و اگر نمی خواین در قسمت سایر بدهکاران بیمه سنواتی گردش بدید و همون مانده رو نقل بدید البته اين کار خارج از اصول می باشد فقط جنبه مالیاتی داره راه صحیح همون بستن به حساب تعدیلات سنواتی می باشد 
موفق باشید
 

با تشکر از پاسخ جنابعالی

بله من هم در ابتدا این مبلغ رو به تعدیلات سنواتی ثبت کرده بودم که یکی از دوستان پیشنهاد داد به جاری شرکا بسته بشه
و امروز جهت اطمینان به دارایی مراجعه کردم که همون تعدیلات سنواتی رو صحیح دونستند
فقط یه ابهامی که برام بوجود اومد
ایشون گفتند که میشه به عنوان هزینه جاری بدلیل اینکه در دوره های قبل شناسایی نشده ثبت بزنم
که در این صورت زیان بوجود میاد ولی اگر در سود و زیان انباشته ثبت کنم در  سود و زیان من اثری نخواهد داشت
کدوم صحیح تر هست ؟
ممنونم

[Akbarzadeh]

سوال چهارم

4- در سال 92 مبالغی رو جهت دریافت مفاصا حساب بیمه مربوط به قراردادهای سال های قبل پرداخت کردم به تامین اجتماعی

و مبالغی هم جهت دریافت مفاصا حساب دارایی

اما متاسفانه در سالهای قبل حسابی در اظهارنامه منتقل نشده بابت بدهی به تامین اجتماعی

چون در حالت عادی می بایست مبالغ بدهی مربوط به لیست بیمه ارائه شده رو از کسورات بیمه روی صورت وضعیتها کسر کرد

حال که من بدهی به تامین اجتماعی رو در اظهارنامه ندارم آیا راهی جز پرداخت این مبالغ به جاری شرکا دارم ؟

من الان مبلغ پرداختی بابت بیمه جهت دریافت مفاصا حساب رو به جاری شرکا زدم درسته ؟

با سلام

شما پرداختهاي انجام شده به بيمه را قطعا از دفاتر استخراج ننموده ايد و بر اساس اعلام بدهي
سازمان تامين اجتماعي اقدام به پرداخت نموده ايد.

يعني اينكه مقدار پرداختي شما مانده مطالبات بيمه است كه اكنون اعلام شده است
و قبلا طي صورت وضعيت هاي قبل مقداري از آن پرداخت شده است .

به نظر بنده همان مقدار پرداختي هزينه جاري محسوب خواهد شد.

با احترام

[alipesaraklu]

با سلام و احترام.
چون مفاصا حساب متعلق به سالهای قبل است پس پرداختی فوق هزینه سنوات قبل تلقی شده که باید در تعدیلات سنواتی ثبت و ضبط گردد.
تعدیلات سنواتی       ****
                         سایر حسابهای پرداختنی        ****
----- در زمان شناسایی مفاصا حساب ----
 سایر حسابهای پرداختنی   ****
                                   صندوق / بانک     ****
----- در زمان پرداخت مفاصا حساب ----
 

[الهه فرهادی نسب]

با سلام و احترام.
چون مفاصا حساب متعلق به سالهای قبل است پس پرداختی فوق هزینه سنوات قبل تلقی شده که باید در تعدیلات سنواتی ثبت و ضبط گردد.
تعدیلات سنواتی       ****
                         سایر حسابهای پرداختنی        ****
----- در زمان شناسایی مفاصا حساب ----
 سایر حسابهای پرداختنی   ****
                                   صندوق / بانک     ****
----- در زمان پرداخت مفاصا حساب ----
 

با عرض سلام و تشکر

من نمیدونم  الان چه ثبتی بزنم 
تعدیلات سنواتی به سود و زیان انباشته من اضاف میشه
و هزینه جاری زیان جاری منو اضاف میکنه
آبا زیان جاری و تعدیلات سنواتی هر دو صحیح هست ؟

[mehdiasiaban]

خانم فرهادی عزیز راهکار علمی و صحیح اینه که شما با دید مالی اثرات دوره های گذشته رو با تعدیلات سنواتی و اثرآن بر سود انباشته اصلاح کنید اما متاسفانه اهداف موسسه باعث میشه که شما همواره از این کار پرهیز کنید چرا که همون گونه ای که دارایی به بستانکاری تعدیلات شما مالیات می بنده بدهکاری شو سخت قبول می کنه و از طرف دیگه پرونده های تسهیلات شما در سرپرستی بانک ها همواره گیر می کنه و طی نامه ای از شما بابت گردش بدهکاری حساب شما سوال خواهد شد مگر اینکه شما بتوانید به گونه ای این حساب رو مدیریت کنید که مانده بدهکار نداشته باشه 
موفق باشید 

[amirehsani]

سلام

باتشکر از دوستان و اساتید عزیز

دربحث بیمه و مالیات همیشه رقمی که در برگ تشخیص صادر میشود با رقمی که بعنوان بدهی در حسابها منظور شده است یکی نیست حتی گاهی اوقات هم برعکس است یعنی شما زیان دارید مالیات پرداخت میکنید پس مشکلی نیست مبلغی که برای آن ذخیره وجود ندارد طبق استانداردها شما باید به تعدیلات سنواتی منظور بفرمائید.