[zamani]

با سلام مجدد خدمت دوستان عزیز

سوالی دارم در رابطه با اینکه شرکت ما برای بسته بندی محصولات خود کارتن خالی خریداری میکنه که دارای چاپ با برند و لوگوی شرکت ماست یعنی در واقع مخصوص شرکت ماست . شرکت تامین کننده ما هم فاکتورهاشو بصورت رسمی و با مالیات برارزش افزوده برای ما میفرسته و ما هم در گزارشات فصلی به اون اشاره کردیم / حالا مدیرمالی جدید ما عنوان کرده که ما باید بابت چاپ کارتنها که فقط مختص ماست مالیات تکلیفی کم میکردیم و ارائه میدادیم وچون این کار رو نکردیم مشمول جریمه خواهیم بود
لازم به ذکر است که در فاکتورها کارتن خرید داری شده بصورت زیر فاکتور شده
کارتن 5 کیلوگرمی با نام شرکت ما

امیدوارم که تونسته باشم منظورم رو برسونم

ممنون از راهنمایی شما

[mohammadkhezli]

بنظرم اگه با اون شرکت کارتن سازی قرارداد دارین باید مالیات تکلیفی رو کسر میکردین.

[alipesaraklu]

با سلام
این شرکت تقاضای تولید یک سفارش خاص را داده است ( تولید کارتن با چاپ برند) که به عنوان مواد اولیه مورد مصرف قرار میگیرد. بنابراین این شرکت از طرف مقابلش مواد اولیه بسته بندی خود را تامین کرده است و هیچ گونه خدماتی دریافت ننموده است. و مالیات تکلیفی از خدمات قابل کسر است نه از کالا یا مواد !
در ماده 104 ق.م.م نیز حق الزحمه ذکر شده است.

اگر اشتباه میکنم دوستان اصلاح کنند.

با تشکر

[Acc helper]

با سلام

اگر صرفا فروش مواد و کالا بوده ارزش افزوده تعلق میگیرد .
اما اگر خدماتی از قبیل چاپ و طراحی و غیره با تولید کارتنها دخیل بوده مشمول ماده 104 می شود .

[lazeheko]

با سلام

ذکر این نکته نیز به عنوان تکمله ضروری است که در قراردادهایی که شامل توأمان خرید کالا و خدمات است و در صورتحسابهای صادر شده، خدمات و کالا به صورت شفاف از یک دیگر تفکیک شده اند مالیات تکلیفی موضوع ماده 104 ق. م. م صرفاً به خدمات مندرج در صورتحساب قابل اعمال خواهد بود.

با آرزوی موفقیت