[marzieh]

سلام
1-در اظهارنامه سال93ذخیره مالیات در نظر گرفته برابر با 25درصد سود ابرازی حدود 70میلیون بوده است.
سود(زیان) 70
         ذخیره مالیات70

2- در اظهارنامه سال 93مبلغی به عنوان سهم اتاق بازرگانی لجاظ شده است که مبلغ مذکور از درآمد مشمول مالیات کسر شده و سپس مالیات محاسبه شد ه ودر سال94 پرداخت شده است. 
ذخیره مالیات69
                    بانک69
حال سوال این است که  این مابه التفاوت ذخیره مالیات که ماحصل کسر سهم اتاق بازرگانی است و  در حساب ها باقی مانده را چه باید کرد-آیا جریمه ای برای عدم پرداخت به اتاق بازرگانی باید پردخته شود؟

اگر نیاز به توضیحات بیشتر باشد درخدمتم
سپاس

[Masoud_MI]

سلام سرکار خانم مرضیه گرامی

مابه التفاوت ذخیره مالیات شناسائی شده به حساب سود و زیان انباشته منظور می گردد. بابت جریمه عدم پرداخت سهم اتاق بازرگانی نیز اطلاعی ندارم، ولیکن احتمالاً مشمول جریمه خواهید گشت. امیدوارم در این باره سایر دوستان و اساتید عزیز اظهارنظر بفرمایند.

با احترام...

[morteza.tabatabaei]

سلام
1-در اظهارنامه سال93ذخیره مالیات در نظر گرفته برابر با 25درصد سود ابرازی حدود 70میلیون بوده است.
سود(زیان) 70
         ذخیره مالیات70

2- در اظهارنامه سال 93مبلغی به عنوان سهم اتاق بازرگانی لجاظ شده است که مبلغ مذکور از درآمد مشمول مالیات کسر شده و سپس مالیات محاسبه شد ه ودر سال94 پرداخت شده است. 
ذخیره مالیات69
                    بانک69
حال سوال این است که  این مابه التفاوت ذخیره مالیات که ماحصل کسر سهم اتاق بازرگانی است و  در حساب ها باقی مانده را چه باید کرد-آیا جریمه ای برای عدم پرداخت به اتاق بازرگانی باید پردخته شود؟

اگر نیاز به توضیحات بیشتر باشد درخدمتم
سپاس

باسلام

با توجه به اينكه مبلغ سهم اتاق بازرگاني از درآمد مشمول ماليات قابل كسر مي باشد و زماني درآمد مشمول ماليات بدست آمد در نرخ 25 درصد ضرب مي شود و قاعدتا نبايد ذخيره ماليات مانده پيدا مي كرد كه احتمالا ناشي از عدم رعايت موضوع فوق بوده است و اگر مبلغ سهم اتاق بازرگاني دقيق محاسبه شده باشد مشمول جريمه نخواهد شد و در خصوص مانده ذخيره ماليات سال 93 مي توان آنرا به حساب سود وزيان انباشته منتقل نمود و يا اينكه در حسابها باقي بماند تا زمان مشخص شدن ماليات قطعي از آن استفاده نمود.
موفق باشد

[marzieh]

ممنونم بابت پاسخ
در محاسبه اشتباهی نشده
از70تومن ذخیره ای که در نظر گرفته شده 69 تا مربوط به اداره دارایی بوده که بهشون پرداخت شد  و 1تومن هم اتاق بازرگانی 
آیا این 1 تومن باید در حساب باقی بمونه  
یا همانطور که جناب طباطبایی فرمودن به سود وزیان انباشته ببرم  
یا به اتاق بپردازم(با تاخیر)

[Masoud_MI]

سلام سرکار خانم مرضیه گرامی

بهتر است شما از این مابه التفاوت، سهم اتاق بازرگانی را پرداخت نمائید.

با احترام...