[صفر و یک]

با سلام و احترام
بنده یک درآمد داشتم مثلاً 50.000.000 ريال
حالا مشتری ابتدا 20.000.000 ريال پرداخت کرده و مابقی هنوز پرداخت نشده
مالیات ارزشافزوده هم 4.500.000 می باشد. که آنرا هم پرداخت نکرده.
آیا ثبت آن در سند اینگونه صحیح است که:

***********************************
اسناد و حسابهای دریافتنی           34.500.000
موجودی بانکی و وجوه نقد             20.000.000
        درآمد                                                              50.000.000
        اسناد و حسابهای پرداختنی                              4.500.000
اداره دارایی- مالیات بر ارزش افزوده                
----------------------------------------------------------------------------------
پیشاپیش از همه دوستان کمال تشکر را دارم.

[Akbarzadeh]

با سلام

منطقی ترین روش در این مورد آن است که زمانی که شما تسویه انجام دهید اقدام به ارائه صورتحساب درآمد نمائید
چون که ممکن است شما درآمد را شناسائی نمائید ولی مشتری پس از دریافت خدمات مانده حساب شما را ندهد
یا سنواتی اقدام به تسویه نماید در این حالت دارایی هم ارزش افزوده و هم مالیات را ازشما مطالبه مینماید.

پس وجه دریافتی را به عنوان پیش دریافت ثبت نمایید البته اگر بابت درآمد تاکنون صورتحساب به مشتری ارائه ننموده اید

با احترام

[صفر و یک]

با سلام و تشکر از شما دوست گرامی
بله درسته ولی چند نکته:
یعنی ما نسخه ای از قرار داد خود را به دارایی تسلیم نکنیم؟
یا تسلیم کنیم و بگوییم ایشان این مبلغ را پیش پرداخت کرده و اینجا دوباره این مسئله پیش می آید که چطوری ثابت کنیم که این مبلغ پیش پرداخت شده و باید مدرک داشته باشیم، درسته؟
خب بعد که مشتری تسویه کرد و اقدام به ارائه صورتحساب کردیم، حالا دارایی نمی گه که قرارداد شما مربوط به فلان روز بوده و شما مالیات ارزش افزوده اش را نپرداختید و ما رو جریمه کنه؟
ممنون

[Masoud_MI]

سلام دوست عزيز

ضمن تشكر از پاسخ جناب آقاي اكبرزاده عزيز و با كسب اجازه از ايشان؛

براي اينكه دچار مشكلات مالياتي نشويد، به نظر بنده حقير ثبتي كه مرقوم فرموديد صحيح مي‌باشد. البته حدس مي‌زنم روشي كه استاد عزيزمان فرمودند بر اساس بند 23 استاندارد حسابداري شماره 3 مي‌باشد كه آن هم صحيح است.

با احترام...