[barkat]

سلام خدمت دوستان
اگرلطف کنید و ثبت های زده شده را بررسی و اگر از نظر حسابرسی و یا اصول مشکلی وجود دارد من رو راهنمایی کنید . ممنون
کالایی دراواخر سال 94 از شرکتی به صورت پیش فاکتور گرفته شده و در سال 94 به فروش رسیده
در سال 95 فاکتور فروش کالا به همراه فروش های دیگر به شرکت ارسال شده است
زمان پیش فاکتور ارسال شده به همراه کالا
- پیش پرداخت 100
            بانک 100
- موجودی کالا 100
            کالای امانی نزد ما 100
---------------------------------
زمان فروش کالای امانی نزد ما
- ب ت ک ف 100
           موجودی کالا 100
----------------------------------
سال 95 که فاکتور فروش کالای امانی به دست ما می رسد
- موجودی کالا 200
کالای امانی نزد ما 100                                
                پیش پرداخت 100
                بانک        200
----------------------------------------------
لطفا راهنمایی کنید ؟؟؟؟
ممنون

[barkat]

سلام خدمت همه دوستان
متاسفانه با توجه به این موضوع و درگیری ذهنی که برای خودم ایجاد شده بود ، از چندین منـبع پیگیر جواب شدم و به نتیجه رسیدم . فکر کردم بهتره جواب به دست آمده رو همینجا قرار بدم تا شاید برای دوستانی که با این مشکل ممکنه برخورد کنند مفید باشد .
1- ثبت اول کاملا صحیح می باشد و کالای امانی نزد ما یک حساب ترازنامه ای می باشد
2-ثبت دوم مربوط به فروش کالای امانی اشتباه می باشد ، درسته که کالا به موجودی کالای ما اضاف شده اما این موضوع فقط جهت پیگیری کالای امانی نزد ما انجام شده و مالکیت کالای امانی هنوز به ما داده نشده که بتوانیم تصمیم به فروش بگیریم و تا زمانی که فاکتور خرید کالای امانی نزد ما به نام ما صادر نشده باشد ، مالکیت کالا در اختیار ما نیست ( در واقعیت کالاهایی که جهت تست و یا امانت به ما داده می شوند ممکنه مورد استفاده قرار گیرند اما باید دقت کرد تاریخ فاکتور خرید کالا با تاریخ فروش از نظر تقدم و تاخر رعایت شده باشد تا مشکل ایجاد نگردد)
3- در زمان ارسال فاکتور خرید باید اول ثبت کالای امانی به صورت معکوس زده شود و کالا از موجودی کالا کسر و حساب کالای امانی نزد ما صفر گردد و بعد ثبت خرید کالا جدید انجام گردد .

[Masoud_MI]

سلام دوست گرامي

لازم به ذكر است كه با توجه به موضوع سوال، اين عمليات مربوط به كالاي اماني نمي‌باشد و نحوه عمل و ثبت‌هاي حسابداري كالاي اماني متفاوت از ثبت‌هاي فوق مي‌باشد. در حسابداري كالاي اماني ما يك آمر داريم و يك حق‌العمل كار؛ كه حق‌العمل كار درصدي از فروش را بعنوان حق‌الزحمه از مالك (آمر) دريافت مي‌كند، همچنين در اين مورد براي ثبت موجودي كالا از حساب‌هاي انتظامي استفاده مي‌گردد.

وليكن در مورد سوال شما، از آنجا كه ما قصد استفاده از كالا را داريم، بنابراين ديگر كالاي اماني تلقي نمي‌گردد. همچنين در ثبت اول نيز حساب "کالای امانی نزد ما" جزء حساب‌هاي پرداختني مي‌باشد.

با احترام...