[amir.m]

با سلام خدمت اساتید محترم
بنده به تازگی در شرکتی مشغول به کار شدم ،پس از اینکه از سیستم مالی تراز تهیه کردم متوجه مانده بستانکار حسابهای ارزش افزوده فروش و مالیات پرداختنی و حساب سود و زیان سال جاری شدم که توسط حسابدار قبلی در سال قبل (1395) در سند اختتامیه ثبت شده که بالاجبار من هم در سند افتتاحیه ثبت کرده ام حال با بررسی متوجه شدم که پرداختی شرکت در سال قبل به اداره ارزش افزوده و اداره دارایی در حسابها لحاظ نشده حالا می خواستم بدونم الان در سال 1396 چه ثبتی باید بزنم ضمن اینکه حساب سود و زیان سال جاری که می بایست به سود و زیان انباشته بسته میشد را چکار کنم؟ با تشکر

[Masoud_MI]

سلام جناب آقای امیر عزیز

چنانچه سند پرداخت مالیات و عوارض بر ارزش افزوده در سال قبل در حساب‌ها ثبت نگردیده است، می‌بایست مانده حساب بانک در دفاتر شرکت نیز با مانده حساب بانک طبق صورتحساب بانک مغایرت داشته باشد. علی‌ای‌حال چنانچه این مغایرت بانکی وجود داشته باشد، می‌توانید طی یک سند اصلاحی مانده حساب‌های بانک و همچنین مالیات و عوارض بر ارزش افزوده را تصحیح کنید.

در خصوص سود و زیان سال جاری (مربوط به سال قبل) نیز، می‌بایست مانده این حساب را با حساب سود و زیان انباشته ببندید.

با احترام...