[elham]

با سلام و احترام

ما یک شرکت کشتیرانی در جهت انجام خدمات بندری و گمرکی و ترخیص  می باشیم و در قرارداد ما با شرکت کارفرما هیچ مبلغی نوشته نشده است و فقط 5 درصد سپرده بیمه در آن ذکر شده است (معاف از مالیات و عوارض می باشیم)اگر ما بخواهیم صورت وضعیت را تعیین کنیم در قسمت کسورات برای بیمه ،مالیات و مالیات بر ارزش افزوده آیا باید مبلغی را قرار دهیم در قرارداد به سهم کارفرما اشاره نشده آیا سهمی باید برای آن در نظر گرفت اینم بگم ما از اعتبارات عمرانی استفاده نمی کنیم.اگر مبلغی را هنوز کارفرما به ما بدهکار باشد باید آن را به چه عنوان در صورت وضعیت ذکر کنیم.

      با تشکر

[amir.m]

با سلام خدمت شما دوست عزیز امیدوارم این پاسخ با توجه به گذشت زمان برای شما مفید فایده باشد.
در صورتحساب تنها کسورات بیمه لحاظ میگردد با توجه به حذف ماده 104 دیگر احتیاجی به کسر مالیات نمباشد ضمنا مالیات و عوارض بر ارزش افزوده جزو کسورات نمیباشد و باید در صورتحساب به مبلغ ناخالص کل اضافه گردد که باتوجه به فعالیت شما این کار هم نیازی نیست . در مورد بیمه سهم کارفرما با توجه به اینکه قرارداد عمرانی نیست کارفرما سهمی پرداخت نمیکند ضمن اینکه اگر قرارداد عمرانی هم بود لحاظ کردن سهم بیمه کارفرما در صورت حساب توسط شما کار درستی نبوده و این عمل باید در دفاتر کارفرما در هنگام ثبت سند انجام گیرد.در مورد بدهی کارفرما که بطور جدا گانه در حسابهای دریافتنی هنگام ثبت هر صورتحساب لحاظ گردیده و تا زمان پرداخت توسط کارفرما در این حساب نشان داده خواهد شد .