[رجب زاده]

با سلام خدمت اساتید محترم حسابداری
ضمن عرض تشکر وخسته نباشید خدمت سروران محترم برای مطرح کردن مشکل مجبور به طرح مثالی در این رابطه هستم :

 قراردادی با کارفرمای x در سالهای 90 و 91 بسته شده که این قرارداد شامل کسورات قانونی (تکلیفی ) نبوده و همچنین مانده کلیه حسابهای فیمابین با کارفرمای x تا سال جاری صفر است . جهت اطلاع از پرداختهای کارفرمایان بابت  مالیاتهای تکلیفی پرداخت شده،  از دارایی استعلام گرفته شد و مشخص شد که کارفرمای مذکور در رسیدگی مالیات تکلیفی خود ملزم به پرداخت شده و فیش مربوطه نیز ثبت شده . حال سئوال این است که با توجه به مانده صفر حسابها و استفاده از این قبض مالیات تکلیفی در تسویه عملکرد 93 ما در سال جاری ، نحوه عمل و ثبت سند حسابداری به چه صورت میباشد.
                                                                                                                                                                                                با تشکر

[Masoud_MI]

سلام جناب آقای رجب زاده عزیز

اینطور که بنده متوجه شدم، شما پیمانکار شرکتی بودید که بر اساس قرارداد خود مالیات تکلیفی را به کارفرما پرداخت نکرده و پرداخت مالیات مزبور بنا به قوانین و مقررات مالیاتی بر عهده ایشان بوده است. سپس در زمان تسویه مالیات عملکرد سال ۱۳۹۳، مبالغ مذکور بعنوان اعتبار مالیاتی برای شرکت جنابعالی منظور گردیده است.

بنابراین می‌توانید مابه‌التفاوت ذخیره مالیات بر عملکرد و مالیات قطعی خود را به حساب سود و زیان انباشته ثبت کنید.

با احترام...