[elham]

با سلام و احترام

در سال 95 صورتحسابی از مجتمع بندری پارس گرفتم که در دفاتر ثبت زیر را زدم


              هزینه مجتمع بندری2/800/000

                                                    ح پرداختنی به مجتمع 2/800/000

حال در سال 96 معلوم شده این صورتحساب در همان سال 95 ابطال شده است و به ما ابلاغ نگردیده حال اگر بخواهم ثبت ابطال آن را در دفاتر96 وارد کنم باید چه ثبتی بزنم.

               با تشکر

[barkat]

با سلام
اول از همه باید صورتحساب باطل شده با مهر ابطال و یا پاراف بخش مالی مبنی بر ابطال به دست شما برسد ، اگر این کار انجام نشد و یا صورتحساب وجود نداشت باید طی نامه ای ابطال صورتحساب به شما اعلام گردد. ( داشتن این مدارک جهت اثبات ابطال در زمان رسیدگی مورد نیاز است ) برای ثبت در دفاتر و اصلاح حسابها باید سند اصلاحی به شرح زیر زده شود.
ح پرداختنی به مجمع 2800000
ح سود و زیان سنواتی یا ح خلاصه سود و زیان 2800000 ( هرکدام که در کدینگتون وجود دارد)

[barkat]

در ضمن مطلبی که فراموش کردم اینکه مطابق استاندارد حسابداری شماره ۶؛ در صورتی كه اشتباهات با اهمیت نباشد، اصلاح آن در سود یا زیان خالص دوره جاری منظور می‌گردد نه حساب تعدیلات سنواتی. با توجه به بزرگ نبودن عدد صورتحساب، بهتر هست که هزینه رو برگشت بدهید و مشکلی هم وجود ندارد.