[ari]

با سلام و عرض ادب
انجام کاری از طرف شرکت طبق صورتجلسه به شخصی واگذار شده است .
از هر فاکتوری که شخص مذکور صادر میکند 20% سهم شرکت می باشد . ( مبالغ فاکتور بابت موضوع فعالیت برای همه ثابت است درواقع نوعی صدور مجوز است که به هر شخصی داده می شود و 1.000.000 ریال دریافت می شود)
شخص مذکر از اعضای شرکت است و فاکتور ها را با نام شرکت صادر کرده ( که نباید میکرده )  اما وجه دریافتی به حساب شخصی واریز شده – طبیعتا دریافت کنندگان خدمات با توجه به فاکتور نام شرکت را در گزارش فصلی رد می کنند ( با فرض اینکه امکان درخواست جهت اصلاح فاکتور ها وجود ندارد) ...
ثبت های زیر در سیستم شرکت قابل قبول است ؟
ثبت 3 و 4  صحیح است ؟ تهاتر محسوب می شود ؟  مجاز است یا نه ؟
 
ثبت 1 >>
ح .د                1.000.000
                                درآمد                      1.000.000
 
ثبت 2 >>
هزینه                        800.000
                                ح.پ                        800.000
 
ثبت 3 >>
ح.د غیر تجاری        1.000.000
                                ح.د                          1.000.000
 
ثبت 4 >>
ح.پ                        800.000
                                ح.د غیر تجاری                        800.000
 
ثبت 5 >> ( زمانی که سهم شرکت توسط شخص پرداخت می شود )
بانک                        200.000
                                ح.د غیر تجاری                        200.000
 
در صورت اشتباه بودن چه راکاری پیشنهاد دارید ... ؟
با تشکر
 
 

[Masoud_MI]

سلام دوست گرامی

ضمن عذرخواهی بابت تأخیر در ارائه پاسخ، لازم به ذکر است که این مورد فرض تفکیک شخصیت حسابداری را نفی می‌کند، و به نوعی تهاتر حساب می‌باشد اما نه به آن معنای تهاتر که در استاندارد حسابداری شماره ۱ (نحوه ارائه صورت‌های مالی) آمده است؛ بنابراین در این خصوص مشکلی ایجاد نخواهد شد.

درصورتی که فرض بگیریم امکان اصلاح فاکتورها و در ادامه گزارشات فصلی شما غیر ممکن باشد!، اولاً می‌بایست جهت قابل قبول بودن هزینه خود از شخص مذکور (عضو شرکت) فاکتور ارائه خدمات دریافت نمائید، درثانی می‌توانید بجای ثبت‌های شماره ۳ و ۴ از ثبت زیر استفاده کنید:

سایر حساب‌ها و اسناد دریافتنی           ۲۰۰.۰۰۰
حساب‌های پرداختنی تجاری                 ۸۰۰.۰۰۰
           حساب‌های دریافتنی تجاری                 ۱.۰۰۰.۰۰۰


با احترام...