۱۲ دى ۱۴۰۰، ۰۵:۱۷ ب.ظ
با سلام و درود خدمت اعضای محترم
در سال 1398 بابت هزینه تمدید ضمانتنامه های بانکی و کارمزد های ملیونی هزینه های مالی شرکت افزایش یافت در سال 1400 در رسیدگی عملکرد 98 بخشی از هزینه های مالی مر بوط به کارمزد های تمدید ضمانتنامه های بانکی شرکت توسط ممیزین دارایی رد شد دلیل رد هزینه های یاد شده این بود که می بایست اصل تطابق رعایت شود و ضمانتنامه هایی که تاریخ تمدید مجدد آنها بیش از یکسال است بخشی از هزینه کارمزد تمدید در حساب پیش پرداخت ثبت گردد و در سال بعد هزینه شود مثال:
فرض کنید ضمانتنامه در مورد ضمانتنامه بانکی (X) 6ماهه و تاریخ صدور 1398/09/20 و تاریخ تمدید 1399/03/20 می باشد مبلغ کارمزد تمدید 10،000،000ريال
شرکت کل مبلغ 10،000،000 ريال کارمزد را در سال 98 بحساب گرفته
طبق اصل تطابق شرکت میبایست 3/6 این مبلغ را در سال 98 جزء هزینه های آن سال محاسبه میکرد.که کاملاً صحیح میباشد سئوال بنده این است که
با توجه به اینکه عملکرد 98 در سال 1400 رسیدگی شده و برگ تشخیص در سال 1400 صادر شده و از بابت هزینه رد شده ثبت 3/6 مابقی هزینه کارمزد سال 98 نمی تواند در سال 99 ثبتی صادر شود(چون سال مالی 99 بسته شده) و می بایست در سال 1400 ثبت تعدیلات سنواتی صادر بشه
شرکت از این بابت چه ثبت حسابداری باید صادر کند .(لازم به توضیح می باشد که طبق موافقت خود ممیز مالیاتی میتوان در سال 1400 در حساب تعدیلات سنواتی ثبت شود)
ممنون میشم اگر در خصوص ثبت حسابداری مربوطه راهنمایی بفرمایید.
با تشکر
در سال 1398 بابت هزینه تمدید ضمانتنامه های بانکی و کارمزد های ملیونی هزینه های مالی شرکت افزایش یافت در سال 1400 در رسیدگی عملکرد 98 بخشی از هزینه های مالی مر بوط به کارمزد های تمدید ضمانتنامه های بانکی شرکت توسط ممیزین دارایی رد شد دلیل رد هزینه های یاد شده این بود که می بایست اصل تطابق رعایت شود و ضمانتنامه هایی که تاریخ تمدید مجدد آنها بیش از یکسال است بخشی از هزینه کارمزد تمدید در حساب پیش پرداخت ثبت گردد و در سال بعد هزینه شود مثال:
فرض کنید ضمانتنامه در مورد ضمانتنامه بانکی (X) 6ماهه و تاریخ صدور 1398/09/20 و تاریخ تمدید 1399/03/20 می باشد مبلغ کارمزد تمدید 10،000،000ريال
شرکت کل مبلغ 10،000،000 ريال کارمزد را در سال 98 بحساب گرفته
طبق اصل تطابق شرکت میبایست 3/6 این مبلغ را در سال 98 جزء هزینه های آن سال محاسبه میکرد.که کاملاً صحیح میباشد سئوال بنده این است که
با توجه به اینکه عملکرد 98 در سال 1400 رسیدگی شده و برگ تشخیص در سال 1400 صادر شده و از بابت هزینه رد شده ثبت 3/6 مابقی هزینه کارمزد سال 98 نمی تواند در سال 99 ثبتی صادر شود(چون سال مالی 99 بسته شده) و می بایست در سال 1400 ثبت تعدیلات سنواتی صادر بشه
شرکت از این بابت چه ثبت حسابداری باید صادر کند .(لازم به توضیح می باشد که طبق موافقت خود ممیز مالیاتی میتوان در سال 1400 در حساب تعدیلات سنواتی ثبت شود)
ممنون میشم اگر در خصوص ثبت حسابداری مربوطه راهنمایی بفرمایید.
با تشکر