[sepideh]

سلام وعرض ادب وقبولی طاعات وعباداتت همگی

صورت مالی یک شرکت را چگونه باید تحلیل کرد؟
ممنون ازراهنمایی بزرگواران

[amirehsani]

سلام

تحلیل های مالی موارد متعددی دارد. باتوجه به اطلاعات مندرج در ترازنامه و صورتحساب سود وزیان و جریان وجوه نقد این اطلاعات بصورت رقم و عدد است و با نگاه به این اعداد ما نمیتوانیم وضعیت شرکت را درست برآورد کنیم با توجه به اینکه ما حسابدار هستیم وای به حال استفاد کنندگانی که حسابدار نیستن.

در مبحث تحلیل به این نکات باید توجه داشت:
1-مبحث روند: شاید تمام پارامترهای یک شرکت آلان در صورتهای مالی عالی است ولی وقتی وضعیت 5 سال گذشته رو کنار هم میگذاریم متوجه میشویم بعنوان مثال سالی 5 درصد کاهش سود داریم که این مبحث روند است باید توجه شود.

2-مبحث بازدهی:وضعیت عملکرد شرکتها با توجه به میزان بازدهی سودآوری و ورود وجه نقد بستگی دارد بعنوان مثال بازدهی فروش یک شرکت 10 درصد است اما بازدهی دارائیهای شرکت 5% است این وضعیت باید بررسی و تحلیل شود.

3-مبحث نقدینگی:یکی از مهمترین بحث ها نقدینگی است و چه بسا بسیاری از شرکتهای خوب و سود آور بخاطر وضعیت نقدینگی ورشکست شده اند.

4-مبحث معادله ترازنامه و سودوزیان: چند درصد دارائیها مربوط به سهامداران است؟ چند درصد هزینه ها شامل هزینه های اداری تشکیلاتی و یا مالی است؟ و.....

در بحث تحلیل های صورتهای مالی از تجزیه و تحلیل نسبت های مالی و نسبت های افقی و عمودی صورتهای مالی استفاده میکنیم . سایر تحلیل ها نیز مثل روند بازار - محصولات - انحصارات - ترکیب سهامداران- وضعیت سهام و بورس و غیره نیز جزء این تحلیل ها قرار دارد.

[ایمانی]

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی
فرض کنیم شرکت کیوان با ظرفیت تولید سالانه 1.000.000عدد محصول در حال حاضر فقط 900/000 واحد در سال تولید میکند. قیمت فروش عادی 2000 ریال واقلام بهای تمام شده متغیر 1000 ریال جمع کل اقلام ثابت بهای تما شده 450/000/000 ریال است.

اخیرا"شرکت کیمیا سفارش100.000واحد محصول به قسمت 1300 ریال به شرکت کیوان ارسال کرده است. قبول این سفارش به فروش عادی شرکت کیوان لطمه ای نخواهد زد ولی مدیر عامل در قبول یا رد آن تردید دارد.توجیه شما به مدیرعامل چیست ؟آیا سفارش را بپذیرد؟

[احسان محمدی]

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی
فرض کنیم شرکت کیوان با ظرفیت تولید سالانه 1.000.000عدد محصول در حال حاضر فقط 900/000 واحد در سال تولید میکند. قیمت فروش عادی 2000 ریال واقلام بهای تمام شده متغیر 1000 ریال جمع کل اقلام ثابت بهای تما شده 450/000/000 ریال است.

اخیرا"شرکت کیمیا سفارش100.000واحد محصول به قسمت 1300 ریال به شرکت کیوان ارسال کرده است. قبول این سفارش به فروش عادی شرکت کیوان لطمه ای نخواهد زد ولی مدیر عامل در قبول یا رد آن تردید دارد.توجیه شما به مدیرعامل چیست ؟آیا سفارش را بپذیرد؟

با سلام
با توجه به اینکه درتولید ۹۰۰۰۰۰ بهای تمام شده کل ۹۰۰۰۰۰×۱۰۰۰=۹۰۰/۰۰۰۰۰۰ میشود و هزینه ثابت که مبلغ۴۵۰۰۰۰۰۰۰میلیون در هر صورت باید پرداخت شود ورابطه ای با تعداد تولید ندارد .حال درهنگام فروش محصول رابطه زیر را داریم ۹۰۰۰۰۰*۲۰۰۰=۱۸۰۰۰۰۰۰۰۰ که اگر  کل هزینه ها۱۳۵۰۰۰۰۰۰۰(۹۰۰۰۰۰۰۰۰+۴۵۰۰۰۰۰۰۰) از مبلغ۱۸۰۰۰۰۰۰۰۰ کسر شود مبلغ۷۵۰۰۰۰۰۰۰ سود راداریم واگر شرکت تصمیم بگیرد که سفارش شرکت کیمیا که ۱۰۰۰۰۰واحد محصول است با قیمت فروش ۱۰۰۰۰۰*۱۳۰۰=۱۳۰/۰۰۰/۰۰۰ را قبول کند با توجه به اینکه هزینه ثابت در هر صورت پرداخت میشود با هر تعداد تولید یعنی چه سفارش را بگیرد چه نگیرد پراخت هزینه ثابت را داریم با بهای تمام شده ۱۰۰۰۰۰*۱۰۰۰=۱۰۰/۰۰۰/۰۰۰ ومبلغ فروش ۱۳۰۰۰۰۰۰۰  اگر از مبلغ ۱۰۰۰۰۰*۱۳۰۰  کسر شودکه ۳۰۰۰۰/۰۰۰ ریال سود داریم وبرای شرکت گرفتن سفار ش از شرکت کیمیا توجیه پذیر است.