42
ارسالها:
10
موضوعها:
تير ۱۳۹۶
تاریخ عضویت:
تخصص/ سمت: حسابداری
سپاس دادهشده: 27
سپاس گرفتهشده: 28 بار در 15 ارسال
سلام خدمت اساتید بزرگوار
میخواستم اگر میشه ثبت های مربوطه رو توضیح دهید
1- اگر در پایان سال 500.000.000 ضرر شناسایی کردیم و طبق همان اظهارنامه ارسال کردیم ولی تو برگ تشخیص 200.000.000 ریال تایید شده . سند های اصلاحی ان به چه صورته؟ ما به التفاوت رو باید با چی بست؟
2- همین سوال بالا رو برعکسشم بگید یعنی اگر سود داشتیم ...
3- اگر یه X ریالی رو به عنوان مالیات رد کردیم ولی دفاتر علی الراس شد ثبت زیان علی الراس شده رو چه جوری ثبت بزنیم؟
ممنون
4,061
ارسالها:
1,480
موضوعها:
اسفند ۱۳۹۱
تاریخ عضویت:
تخصص/ سمت: حسابرس داخلی
سپاس دادهشده: 2082
سپاس گرفتهشده: 9321 بار در 3591 ارسال
سلام دوست گرامی
(۰۶ مرداد ۱۳۹۶، ۰۶:۱۶ ب.ظ)masoudsardar نوشته: 1- اگر در پایان سال 500.000.000 ضرر شناسایی کردیم و طبق همان اظهارنامه ارسال کردیم ولی تو برگ تشخیص 200.000.000 ریال تایید شده . سند های اصلاحی ان به چه صورته؟ ما به التفاوت رو باید با چی بست؟
جنابعالی بر اساس اصول حسابداری نیازی به ثبت هیچگونه سند حسابداری بابت اصلاح زیان ندارید، قرار نیست که ما با این کار (سند اصلاحی)، بر گفته دارایی صحه گذاشته و کار خود را زیر سوال ببریم! فقط باید در زمان مستهلک کردن زیان شناسایی شده و محاسبه مالیات سالهای بعد به این مهم توجه نمائید.
(۰۶ مرداد ۱۳۹۶، ۰۶:۱۶ ب.ظ)masoudsardar نوشته: 2- همین سوال بالا رو برعکسشم بگید یعنی اگر سود داشتیم ...
در این حالت نیز پاسخ فوق صدق نموده و نیاز به انجام هیچ ثبتی در دفاتر نمیباشد.
(۰۶ مرداد ۱۳۹۶، ۰۶:۱۶ ب.ظ)masoudsardar نوشته: 3- اگر یه X ریالی رو به عنوان مالیات رد کردیم ولی دفاتر علی الراس شد ثبت زیان علی الراس شده رو چه جوری ثبت بزنیم؟
در این خصوص دو حالت وجود دارد؛
حالت اول - در سال قبل ذخیره مالیات را شناسایی و ثبت نکرده باشید:
سود و زیان انباشته **
مالیات پرداختنی **
حالت دوم - در سال قبل ذخیره مالیات را شناسایی و ثبت کرده باشید، که خود این موضوع نیز دارای سه احتمال است:
الف - مالیات علیالرأس از ذخیره مالیات در نظر گرفته شده بیشتر باشد:
ذخیره مالیات عملکرد **
سود و زیان انباشته **
مالیات پرداختنی **
ب - مالیات علیالرأس از ذخیره مالیات در نظر گرفته شده کمتر باشد:
ذخیره مالیات عملکرد **
سود و زیان انباشته **
مالیات پرداختنی **
ج - مالیات علیالرأس با ذخیره مالیات در نظر گرفته شده برابر باشد:
ذخیره مالیات عملکرد **
مالیات پرداختنی **
با احترام...
" برای حمايـت از ما، لطفاً بر روی بنرهای تبليغاتی سايت كليك نمائيد "
" اگر کسی خوبیهای تو را فراموش کرد، تو خوب بودن را فراموش نکن... "
" ای کاش یاد بگیریم، برای خالی کردن خودمان؛ کسی را لبریز نکنیم... "
" تنها « زمان » است كه دوست داشتن را ثابت می كند، نه « زبان »... "
اطلاعات بيشتر
