[سارا کوهکن]

سلام 
واسه ی اظهار نامه ارزش افزوده تو فاکتورهای فروش مون 9درصد درج نشده ولی رو قیمت کالاهامون آوردیم واین 9درصد رو به این صورت از مشتری وصول میکنیم از آنجاییکه ما یه هایپرمارکتیم یه سری از کالاهامون معاف از مالیات ارزش افزوده است 
1-من میخوام بدونم که واسه مالیات ارزش افزوده چه خرید هایی رو باید تو اظهارنامه بیاریم این خرید ها میتونه شامل خرید هایی باشه که جز اثاثیه شرکت محسوب می شوند یا اینکه فقط کالاهایی که برای فروش تهیه میکنیم رو باید اظهار کنیم ؟

2-من لیست خرید و فروش کالاهایی که معاف از مالیات ارزش افزوده هستند رو در آوردم همراه با مبالغ آنها وبعد از آن میتوانم از کل خرید ها وفروش های فصل بهار کم کنم وخرید و فروشی که مشمول مالیات میشوند رو بدست آورم وهمین مبالغ رو در اظهار نامه بیاورم آیا راهی که رفته ام درست است اگر اشتباه است لطفا راهنماییم کنید ؟

[Masoud_MI]

سلام سرکار خانم کوهکن گرامی

1-من میخوام بدونم که واسه مالیات ارزش افزوده چه خرید هایی رو باید تو اظهارنامه بیاریم این خرید ها میتونه شامل خرید هایی باشه که جز اثاثیه شرکت محسوب می شوند یا اینکه فقط کالاهایی که برای فروش تهیه میکنیم رو باید اظهار کنیم ؟

از آنجا که فعالیت شما مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده است، می‌توانید کلیه مالیات‌ و عوارض‌های بر ارزش افزوده پرداختی از بابت خرید دارایی‌ها یا خدمات را نیز در اظهارنامه ارزش افزوده بعنوان اعتبار مالیاتی درج و با مالیات و عوارض بر ارزش افزوده فروش تهاتر نمائید.

2-من لیست خرید و فروش کالاهایی که معاف از مالیات ارزش افزوده هستند رو در آوردم همراه با مبالغ آنها وبعد از آن میتوانم از کل خرید ها وفروش های فصل بهار کم کنم وخرید و فروشی که مشمول مالیات میشوند رو بدست آورم وهمین مبالغ رو در اظهار نامه بیاورم آیا راهی که رفته ام درست است اگر اشتباه است لطفا راهنماییم کنید ؟

در اظهارنامه ارزش افزوده می‌بایست هم خرید و فروش مشمول (به همراه مالیات و عوارض بر ارزش افزوده آن) و هم خرید و فروش غیر مشمول را درج نمود. این اعداد در جداول شماره ۱، ۲ و ۳ ثبت شده و نهایتاً خلاصه آن که جمع مالیات و عوارض بر ارزش افزوده دریافتی و پرداختی می‌باشد به جدول ب اظهارنامه منتقل گردیده و مابه‌التفاوت آن بیانگر بدهی یا بستانکاری مالیات و عوارض بر ارزش افزوده شما می‌باشد. به طور کلی می‌توان گفت که روش جنابعالی نیز صحیح می‌باشد.


با احترام...

[سارا کوهکن]

سلام مجدد متشکرم بابت راهنمایی هاتون 
1-یک عدد یخچال دست دوم خریدیم نه فاکتور خریدی داریم ونه مالیات ارزش افزوده ای پرداختیم خرید این یخچال هم باید تو اظهار نامه بیاد؟

2-خریدهایی که جزء هزینه ها بوده چطور؟

3-درضمن ما اظهارنامه ارزش افزوده فصل زمستان رو تنظیم نکردیم 

با احترام...

[Masoud_MI]

ضمن سلام و عرض ادب مجدد خدمت شما

1-یک عدد یخچال دست دوم خریدیم نه فاکتور خریدی داریم ونه مالیات ارزش افزوده ای پرداختیم خرید این یخچال هم باید تو اظهار نامه بیاد؟

فکر نمی‌کنم نیازی به ثبت این مورد در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده باشد. در این خصوص امیدوارم سایر دوستان نیز راهنمایی بفرمایند.

2-خریدهایی که جزء هزینه ها بوده چطور؟

کل خریدهایی که بابت آن مالیات و عوارض بر ارزش افزوده پرداخت شده است را می‌بایست در ردیف ۱ جدول شماره ۲ اظهارنامه ثبت نمائید.

3-درضمن ما اظهارنامه ارزش افزوده فصل زمستان رو تنظیم نکردیم

می‌بایست اظهارنامه فصل زمستان را نیز تکمیل نموده و به صورت دستی ارسال نمائید تا حداقل مشمول جرائم عدم ارسال اظهارنامه نگردید.


با احترام...

[سارا کوهکن]

سلام

1-مبلغ فروشی که الان در اظهار نامه میخوام اعلام کنم باید با فروشی که در معاملات فصلی اعلام می کنم یکی باشد و اینکه این موضوع برای خرید هامون هم صدق میکنه ؟

2-میتونم اظهار نامه فصل زمستان رو بعدازاینکه اظهارنامه فصل بهار رو ارسال کردم تکمیل وبعد به صورت دستی ارسال کنم ؟ یااینکه اول زمستان تکمیل و ارسال و بعد بهار
تشکر

[Masoud_MI]

سلام سرکار خانم کوهکن گرامی

1-مبلغ  فروشی که الان در اظهار نامه میخوام اعلام کنم باید با فروشی که در معاملات فصلی اعلام می کنم یکی باشد و اینکه این موضوع برای خرید هامون هم صدق میکنه ؟

این طور نیست که بگوییم بصورت ۱۰۰٪ می‌بایست اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و صورت معاملات فصلی با هم یکسان باشند، چراکه بعضی کالاها و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند و در اظهارنامه مربوطه آورده شده ولیکن در معاملات فصلی درج نمی‌شوند.

2-میتونم اظهار نامه فصل زمستان رو بعدازاینکه اظهارنامه فصل بهار رو ارسال کردم تکمیل وبعد به صورت دستی ارسال کنم ؟ یااینکه اول زمستان تکمیل و ارسال و بعد بهار

هیچ تفاوتی بین این دو موضوع وجود ندارد، در این خصوص و همچنین نحوه تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده فصل زمستان با ممیز مالیاتی خود مشورت نمائید.


با احترام...