[zamani]

با سلام و عرض ادب خدمت دوستان عزیز

سوال من از حضور دوستان عزیز این هستش که مبنای کسر 3% مالیات تکلیفی مبلغ خالص فاکتور هستش یا مبلغ فاکتور + مالیات برارزش افزوده

به عنوان مثال
مبلغ فاکتور (ناخالص ) : 2/300/000 ریال
%9 مالیات برارزش افزوده : 207/000 ریال
جمع فاکتور : 2/507/000 ریال


من باید از مبلغ 2/300/000 ریال 3% مالیات تکلیفی کم کنم یا از 2/507/000 ریال


با تشکر از همه دوستان عزیز
روز خوش

[alipesaraklu]

با سلام.
به مالیات بر ارزش افزوده مالیات تکلیفی تعلق نمیگیرد بلکه از خالص مبلغ فاکتور مالیات تکلیفی کسر میشود.
207000=0.09*2300000 محاسبه ارزش افزوده
69000=0.03*2300000 محاسبه مالیات تکلیفی
2438000=2300000-69000+207000 قابل پرداخت

باتشکر

[mohammadkhezli]

سلام
چرا هنوز برخی ازشرکتها مالیات تکلیفی رو 5% حساب میکنن؟
2% ما به التفاوت چه می شود؟

[Masoud_MI]

سلام
چرا هنوز برخی ازشرکتها مالیات تکلیفی رو 5% حساب میکنن؟
2% ما به التفاوت چه می شود؟

سلام و عرض ادب خدمت شما

نرخ ماليات تكليفي در سال 1391 از 5% به 3% تغيير يافته است. اگر اشتباه نكنم شما مي‌توانيد با ارائه بخشنامه مربوطه به آنها، مابه‌التفاوت وجه خود را از ايشان مسترد نمائيد. اگر راه بهتري هست ممنون ميشم دوستان و اساتيد عزيز ارائه نمايند.

با احترام...

[mohammadkhezli]

سلام
از شرکتی که طرف قرارداده؟

[Masoud_MI]

سلام
از شرکتی که طرف قرارداده؟

با عرض سلام مجدد

بله دوست عزيز، البته درصورتي كه شركت مزبور فيش واريز ماليات تكليفي را به شما ارائه كرده است و همان 5% را پرداخت كرده است فكر نمي‌كنم احتياجي به اين كار باشد چراكه مي‌توانيد بعداً آن را بعنوان پيش‌پرداخت ماليات بياوريد. درغير اينصورت؛ اداره دارايي 3% تكليفي را قبول مي‌كند نه 5%. بنابراين شما به شركت طرف قرارداد خود اعلام و مابه‌التفاوت را از ايشان مطالبه نمائيد.

با احترام...

[Acc helper]

با سلام و احترام

قانون طی بخشنامه ابلاغ شده در برج 5 سال 1391 همه مودیان را ملزم کرده که مالیات تکلیفی را با ضریب 3% محاسبه نمایند .

در ضمن مالیات تکلیفی قبل از محاسبه ارزش افزوده به مبلغ خالص صورتحساب تعلق می گیرد .

[lazeheko]

با سلام

در مورد قابلیت اعتبار مالیاتی مربوط به مالیات تکلیفی مهم نیست که مالیات تکلیفی کسر شده از مؤدی صحیح بوده یا بیشتر یا کمتر از میزان دقیق آن کسر و ایصال شده است، مهم این است که مالیات کسر شده از حساب مؤدی، به حساب سازمان امور مالیاتی ایصال شده باشد (به بیان ساده تر، مبالغ کسر شده به دارایی پرداخت شده باشد). هر مبلغی که بابت مالیات، کسر و ایصال شده باشد به شرط وجود مستندات، قابل تهاتر با بدهی مالیاتی مؤدی خواهد بود.

با احترام