سلام سركار خانم رحيميپور گرامي
مشكل شما خيلي بيشتر از يك ثبت اصلاحي هست. با توجه به
محاسبات حقوق و دستمزد 94 براي افراد مجرد كه سابقه كار آنها كمتر از يكسال هست، ميبايست ماهيانه 8.861.725 ريال (شامل حقوق پايه، بن كارگري و حق مسكن) به هر كارگر پرداخت نمائيد. در حاليكه تأمين اجتماعي در حال حاضر فقط حق بيمه بن كارگري رو از شما مطالبه كرده كه اين خودش جاي بحث دارد و وارد آن نميشويم اما قانوناً بايستي كليه مزايا را به كارگر پرداخت و حق بيمه آنها را نيز محاسبه و پرداخت نمائيد در غير اينصورت كارگر ميتواند شكايت كند. حالا بماند كه اضافه كاري هم وجود دارد و محاسبه و پرداخت نميشود يا خير كلاً وجود ندارد.
به هر حال در اين حالت خاص شما، براي ثبتهاي خود بصورت زير عمل نمائيد:
(۱۷ خرداد ۱۳۹۴، ۱۱:۰۸ ق.ظ)امیدها نوشته: ثبت اصلاحی حقوق فروردین رو همون 31 فروردین بزنم یا 31 اردیبهشت.
بابت حق بيمه محاسبه و پرداخت شده همچنين اصلاح هزينه حقوق فروردين، طي يك سند اصلاحي (در تاريخي قبل از پرداخت مابه التفاوت مبلغ حق بيمه) به شكل زير عمل كنيد:
هزینه حقوق و دستمزد 3.300.000
هزینه بیمه سهم کارفرما 660.000
هزینه بیمه بيكاري 99.000
حق بیمه پرداختنی 990.000
حقوق و دستمزد پرداختنی 3.069.000
توجه كنيد شما نميتوانيد اين ثبت را به همراه ثبت حقوق ارديبهشت بزنيد، به اين دليل كه حق بيمه آن را در تاريخي قبل از تاريخ سند حقوق ارديبهشت پرداخت كرده ايد و در زمان رسيدگي دفاتر بعنوان تأخير در تحرير دفاتر منظور ميشود.
حق بيمه پرداخت نشده بن كارگري پرسنل شما معادل 990.000 ريال ميباشد كه 2% آن (مبلغ 19.800 ريال) نيز براي عدم پرداخت جريمه شده ايد، بنابراين جمعاً مبلغ 1.009.800 ريال ميشود كه فرموديد پرداخت كرده ايد. لازم به ذكر است كه ميزان حق بيمه بن كارگري در ثبت فوق منظور شده است، ليكن جريمه آن خير و از آنجا كه هزينه غيرقابل قبول است ميتوانيد آن را در
ساير هزينه ها بدهكار كرده و
حق بيمه پرداختني را بستانكار نمائيد.
سپس با توجه به اينكه حق بيمه فروردين ماه را قبلاً به مبلغ 6.625.553 ريال پرداخت و ثبت كرده بوديد؛ بابت مابه التفاوت پرداختي از بابت حق بيمه بن كارگري و جريمه آن ثبت زير را در تاريخ پرداخت در دفاتر بزنيد:
حق بيمه پرداختني 1.009.800
بانك 1.009.800
ضمناً مابه التفاوت حقوق فروردين ماه را نيز بايد به پرسنل پرداخت نمائيد، و
در تاريخ پرداخت ثبت بزنيد، بنابراين از آنجا كه فرموديد پرداخت نشده است، به همراه حقوق ارديبهشت ماه پرداخت ميشود (ثبت آخر).
ليست بيمه شما هم كه اصلاح شده است، اما ماليات آن بر اساس سند قبلي ميباشد كه جلوتر توضيح خواهم داد.
حالا براي هزينه حقوق ارديبهشت ماه، سند زير را در دفاتر خود ثبت نمائيد:
هزینه حقوق و دستمزد 16.923.450
هزینه بیمه سهم کارفرما 3.384.690
هزینه بیمه بيكاري 507.704
حق بیمه پرداختنی 5.077.035
حقوق و دستمزد پرداختنی 15.738.809
سپس ليست بيمه ارديبهشت را بر اساس سند فوق ارسال كنيد اما ليست ماليات را بر اساس سند ذيل تنظيم نمائيد:
هزینه حقوق و دستمزد 20.223.450
هزینه بیمه سهم کارفرما 4.044.690
هزینه بیمه بيكاري 606.704
حق بیمه پرداختنی 6.067.035
حقوق و دستمزد پرداختنی 18.807.809
لازم به ذكر است كه
اين سند نبايد در دفاتر ثبت شود و صرفاً جهت راهنمايي شما جهت تنظيم ليست ماليات حقوق توضيح داده شده است.
(۱۷ خرداد ۱۳۹۴، ۱۱:۰۸ ق.ظ)امیدها نوشته: پرداختی مزایا رو با حقوق اردیبهشت بدم
همچنين از آنجا كه مابه التفاوت مزاياي فروردين ماه را هنوز به پرسنل خود پرداخت نكرده ايد، در ارديبهشت ماه در تاريخ پرداخت؛ سند ذيل را در دفاتر خود ثبت ميكنيد:
حقوق و دستمزد پرداختنی 18.807.809
بانك 18.807.809
با احترام...
اطلاعات بيشتر
