[ATEFE]

  موارد قابل ملاحظه در خصوص ارسال اطلاعات صورت معاملات فصلی از سال 1396 و پس از آن



3- حد نصاب تعیین شده برای معاملات کوچک در سال 1396 به مبلغ /220،000،000 ریال می باشد.

4- تا %5 حد نصاب تعیین شده در سال 1396 (11،000،000 ریال) در هر صورتحساب خرید از اشخاص حقیقی فعال اقتصادی، الزامی به درج شماره ملی فروشنده در صورتحساب نیست.

5- در سال های 1395 و قبل، در حالت %10 حد نصاب تعیین شده در صورتحساب خرید و فروش امکان ارسال اطلاعات به صورت تجمیعی وجود داشت. از سال 1396 به بعد %5 حد نصاب فقط در خرید از اشخاص حقیقی است که می بایست رکورد به رکورد برای هر صورتحساب ارسال اطلاعات شود و امکان ارسال اطلاعات به صورت تجمیعی وجود ندارد.

6- تا پایان سال 1395 اعمال حد نصاب معاملات کوچک به نسبت حد نصاب تعیین شده برای همان سال و هم برای خرید و هم برای فروش بود ولی از سال 1396 به بعد فقط برای خرید از اشخاص حقیقی است.

[ATEFE]

[quote pid='14895' dateline='1509863614']
3- حد نصاب تعیین شده برای معاملات کوچک در سال 1396 به مبلغ /220،000،000 ریال می باشد.
[/quote]

سلام دوستان

این درصدی که برای حد نصاب میگن برای یک سال مالی شرکته یا برای هر فصل ؟؟
الان 5% این 22 میلیون که میشه 1.100.000 برای خریدای یه فصله ؟

سوال 12 :
  چنانچه کالایی مشمول ارزش افزوده نباشد و یا مبلغی بعنوان ارزش افزوده دریافت یا پرداخت نشده باشد درقسمت مالیات وعوارض ارزش افزوده آیا باید رقم وارد نمود ؟
پاسخ:
  در صورتیکه مشمول ارزش افزوده نباشد و یا مبالغی بابت آن پرداخت یا دریافت نشده باشد در قسمت مالیات و عوارض صفر درج نمایند.


و این سوال خود سایته .... یعنی یه شخص حقیقی که ادعا میکنه فاکتوری برای دارایی رد نمیکنه و فاکتور رسمی نمیخواد و شرکت ازش ارزش افزوده نمیگیره ،
اونوقت میشه برای معاملات فصلی فاکتور رو ثبت کنم و مالیات و عوارض رو صفر درج کنم ؟؟؟؟
میشه یه شرکت چنین کاری رو انجام بده ؟؟

[رحیمی پور]

این درصدی که برای حد نصاب میگن برای یک سال مالی شرکته یا برای هر فصل ؟؟
الان 5% این 22 میلیون که میشه 1.100.000 برای خریدای یه فصله ؟

سوال 12 :
  چنانچه کالایی مشمول ارزش افزوده نباشد و یا مبلغی بعنوان ارزش افزوده دریافت یا پرداخت نشده باشد درقسمت مالیات وعوارض ارزش افزوده آیا باید رقم وارد نمود ؟
پاسخ:
  در صورتیکه مشمول ارزش افزوده نباشد و یا مبالغی بابت آن پرداخت یا دریافت نشده باشد در قسمت مالیات و عوارض صفر درج نمایند.


و این سوال خود سایته .... یعنی یه شخص حقیقی که ادعا میکنه فاکتوری برای دارایی رد نمیکنه و فاکتور رسمی نمیخواد و شرکت ازش ارزش افزوده نمیگیره ،
اونوقت میشه برای معاملات فصلی فاکتور رو ثبت کنم و مالیات و عوارض رو صفر درج کنم ؟؟؟؟
میشه یه شرکت چنین کاری رو انجام بده

 سلام دوست عزیز
اون 5 درصد برای هر فاکتور خریده نه فصل یعنی اگر مبلغ فاکتورت زیر اون حد نصابه میشه به صورت تجمیعی ارسال کرد 
و لازم نیست هر فاکتور را جدا جدا رکورد به رکورد ثبت کنی میتونی خرید های یک شخص را به صورت تجمیعی بزنی 
 برای سوال دوم هم بلعه اگه مشمول مالات و عوارض نبود یا شما به خاطر ناچیز بودن مبلغ مالیات و عوارض اون ها رو در دفاتر ثبت نمیکنین مبلغ مالیات و عوارض رو در فصلی 0 در نظر بگیرین

[ATEFE]

 برای سوال دوم هم بلعه اگه مشمول مالات و عوارض نبود یا شما به خاطر ناچیز بودن مبلغ مالیات و عوارض اون ها رو در دفاتر ثبت نمیکنین مبلغ مالیات و عوارض رو در فصلی 0 در نظر بگیرین

متشکرم عزیز

یه فاکتوری دارم برای حوزه هست و میگن که اصلا فاکتوری به دارایی ارائه نمیدن
ولی مدیرعاملمون به اصرار کد ملی شخص خریدار برای حوزه رو گرفت و بهش فاکتور رسمی داده
مبلغ فاکتور 70.000 تومنه و مالیات و عوارض 42.000 و 21.000

یعنی میشد برای گزارش فصل اگه ارزش افزوده ازش نمیگرفتم صفر درج کنم
اونوقت بازم مجبور بودم با فرمت فاکتور رسمی بهش فاکتور بدم یا پرینت سیستمی کافیه ؟؟

[رحیمی پور]

یه فاکتوری دارم برای حوزه هست و میگن که اصلا فاکتوری به دارایی ارائه نمیدن
ولی مدیرعاملمون به اصرار کد ملی شخص خریدار برای حوزه رو گرفت و بهش فاکتور رسمی داده
مبلغ فاکتور 70.000 تومنه و مالیات و عوارض 42.000 و 21.000

یعنی میشد برای گزارش فصل اگه ارزش افزوده ازش نمیگرفتم صفر درج کنم
اونوقت بازم مجبور بودم با فرمت فاکتور رسمی بهش فاکتور بدم یا پرینت سیستمی کافیه ؟؟

 سلام 
 نه عزیزم بستگی داره که کالای که شما میفروشین مشمول ارزش افزوده باشه یا نه اگه مشمول باشه باید  ارزش افزوده رو بگیرین

[ATEFE]

سلام 
 نه عزیزم بستگی داره که کالای که شما میفروشین مشمول ارزش افزوده باشه یا نه اگه مشمول باشه باید  ارزش افزوده رو بگیرین

سلام
متشکرم
فقط پس این جمله یعنی چی ؟؟

پاسخ:
  در صورتیکه مشمول ارزش افزوده نباشد و یا مبالغی بابت آن پرداخت یا دریافت نشده باشد در قسمت مالیات و عوارض صفر درج نمایند.

و یا مبالغی بابت آن پرداخت یا دریافت نشده باشد در قسمت مالیات و عوارض صفر درج نمایند.

اگه مبلغی بابت ارزش افزوده دریافت نکنیم چی ؟؟؟؟

[رحیمی پور]

سلام
متشکرم
فقط پس این جمله یعنی چی ؟؟

پاسخ:
  در صورتیکه مشمول ارزش افزوده نباشد و یا مبالغی بابت آن پرداخت یا دریافت نشده باشد در قسمت مالیات و عوارض صفر درج نمایند.

و یا مبالغی بابت آن پرداخت یا دریافت نشده باشد در قسمت مالیات و عوارض صفر درج نمایند.

اگه مبلغی بابت ارزش افزوده دریافت نکنیم چی ؟؟؟؟

خوب در اینجا اگه مالیات و عوارض نگیری در قسمت مالیات و عوارض  در ارزش افزوده 0 در نظر میگیری ولی فک نمیکنم دلیل بر عدم ارائه فاکتور رسمی بشه

[Masoud_MI]

  موارد قابل ملاحظه در خصوص ارسال اطلاعات صورت معاملات فصلی از سال 1396 و پس از آن

سلام سرکار خانم عاطفه گرامی

لازم به ذکر است که بندهای ۴، ۵ و ۶ اطلاعیه مورد اشاره شما با توجه به بخشنامه: اصلاح آئین­‌نامه اجرایی تبصره ۳ ماده ۱۶۹ ق.م.م و تمدید مهلت ارسال گزارش فصلی بهار ۹۶، تغییر یافته است که امروز به شرح ذیل توسط بنده اصلاح گردیده و در همان اطلاعیه نیز این تغییرات اعمال شده است.

۴- تا ۵٪ حد نصاب تعیین شده در سال ۱۳۹۶ (۱۱،۰۰۰،۰۰۰ ریال) برای کلیه معاملات (اعم از خرید یا فروش کالا یا خدمت)، الزامی به درج شماره ملی در صورتحساب نیست.

۵- در سال‌های ۱۳۹۵ و قبل، در حالت ۱۰٪ حد نصاب تعیین شده در صورتحساب خرید و فروش امکان ارسال اطلاعات به صورت تجمیعی وجود داشت. از سال ۱۳۹۶ به بعد درصد فوق به ۵٪ حد نصاب تغییر یافته و امکان ارسال این اطلاعات بصورت مجموع وجود دارد.

۶- اعمال حد نصاب معاملات کوچک به نسبت حد نصاب تعیین شده برای همان سال و هم برای خرید و هم برای فروش می‌باشد.

---

این درصدی که برای حد نصاب میگن برای یک سال مالی شرکته یا برای هر فصل ؟؟
الان 5% این 22 میلیون که میشه 1.100.000 برای خریدای یه فصله ؟

پاسخ این سوال قبلاً بارها در سایت ارائه گردیده است، درصد مذکور برای جمع معاملات یک شخص در یک فصل می‌باشد و نه برای یک مورد خرید (معامله). همچنین مبلغ محاسبه شده جنابعالی (۱۱،۰۰۰،۰۰۰ ریال) بابت ۵% حدنصاب معاملات کوچک نیز صحیح است.

و این سوال خود سایته .... یعنی یه شخص حقیقی که ادعا میکنه فاکتوری برای دارایی رد نمیکنه و فاکتور رسمی نمیخواد و شرکت ازش ارزش افزوده نمیگیره ،
اونوقت میشه برای معاملات فصلی فاکتور رو ثبت کنم و مالیات و عوارض رو صفر درج کنم ؟؟؟؟
میشه یه شرکت چنین کاری رو انجام بده ؟؟

در این خصوص شما می‌بایست به ازای فروش کالا یا ارائه خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده، مالیات و عوارض را دریافت نمائید، مگر اینکه هنوز در نظام مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام نکرده و گواهینامه مربوط را هنوز تهیه نکرده باشید که قسمت دوم از پاسخ ذیل مربوط به این مورد می‌باشد. چنانچه گواهینامه ثبت‌نام داشته باشید و از مشتریان بابت فروش کالا و ارائه خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده، مالیات و عوارض را مطالبه نکنید از طرف دارایی مشمول جریمه خواهید گشت.

پاسخ:
  در صورتیکه مشمول ارزش افزوده نباشد و یا مبالغی بابت آن پرداخت یا دریافت نشده باشد در قسمت مالیات و عوارض صفر درج نمایند.

در خصوص سایر سوالات شما (که در ارسال‌های شماره ۴ و ۶ درج گردیده است) نیز پاسخ سرکار خانم رحیمی پور گرامی صحیح می‌باشد.

---

اون 5 درصد برای هر فاکتور خریده نه فصل یعنی اگر مبلغ فاکتورت زیر اون حد نصابه میشه به صورت تجمیعی ارسال کرد
و لازم نیست هر فاکتور را جدا جدا رکورد به رکورد ثبت کنی میتونی خرید های یک شخص را به صورت تجمیعی بزنی

سلام سرکار خانم رحیمی پور گرامی

ضمن تشکر بابت مشارکت در این بحث، لازم به ذکر است که پاسخ فوق شما اشتباه بوده و پاسخ صحیح قبلاً (تایپیک‌های ذیل) و همچنین در بالا توضیح داده شد.

پرسش: نحوه ورود فاکتور در نرم افزار ttms

پرسش: معاملات کمتر از 10 درصد حد نصاب

برای سوال دوم هم بلعه اگه مشمول مالات و عوارض نبود یا شما به خاطر ناچیز بودن مبلغ مالیات و عوارض اون ها رو در دفاتر ثبت نمیکنین مبلغ مالیات و عوارض رو در فصلی 0 در نظر بگیرین

همچنین قسمت دوم پاسخ فوق نیز صحیح نیست و خواهشمند است چنانچه شما به این صورت عمل می‌کنید، رویه خود را اصلاح نمائید.


با احترام...

[رحیمی پور]

همچنین قسمت دوم پاسخ فوق نیز صحیح نیست و خواهشمند است چنانچه شما به این صورت عمل می‌کنید، رویه خود را اصلاح نمائید.

 با سلام و تشکر از توجه شما
یا شما به خاطر ناچیز بودن مبلغ مالیات و عوارض اون ها رو در دفاتر ثبت نمیکنین مبلغ مالیات و عوارض رو در فصلی 0 در نظر بگیرین

منظورم قبوض اب و برق و ... بود اخه یه بار من از اداره دارایی قسمت ارزش افزوده سوال کردم برای این موارد گفت اصلا چون مبالغشون خیلی کمه میتونی در نظرش نگیری